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Certificación de investigador de fraude

Certificación de investigador de fraude


La demanda de investigadores de fraude va en aumento. No muchos años, todo lo llevó a investigar contabilidad fraudulenta era una designación de CPA. Algunos CPA realmente especializados en fraude sin embargo. Como los incidentes de la policía que necesitan testigos expertos y empresas que necesitan los investigadores de fraude comenzaron a aumentar, se conoció la necesidad de una formación especializada. Hace poco más de dos décadas Joseph Wells fundó la Asociación de examinadores de fraude certificados. Esta organización entrena a los investigadores de fraude.

Requisitos necesarios para comenzar el proceso de certificación

Convertirse en un investigador de fraudes certificado está abierto a quienes cumplan con los requisitos para ser aceptado para iniciar el programa de estudio. La primera calificación es que debe ser un miembro de la ACFE en buen estado. Se trata de una cuota anual que pagan para ser incluidos en las listas de todos los demás interesados en el estudio de prevención del fraude. La segunda calificación es que debe tener un mínimo de una licenciatura, o dos años de investigación de fraude profesional de experiencia por cada año de estudio académico. Sería cuatro años mínimo de experiencia en un campo relacionado con fraude aceptable. La tercera calificación es la que debe ser de alta autoridad moral y será necesario presentar tres cartas de recomendación en cuanto a su carácter. La calificación final es que usted debe estar de acuerdo a seguir los estatutos y código de ética profesional de la ACFE.

La primera disciplina de mayor

La primera disciplina importante es la prevención del fraude y la disuasión. En esta disciplina se aprende de lo que se denomina "triángulo del fraude". Cuando los tres aspectos del triángulo de fraude vienen juntos, es probable que se produzca fraude. Usted aprenderá acerca de por qué las personas cometen fraude y cómo prevenirlo. Usted aprenderá sobre las causas del crimen, especialmente crimen de cuello blanco. Aprenderán sobre la evaluación del riesgo de fraude y se introdujo al código de ética profesional ACFE. Una violación de cualquiera de estos códigos puede despojar de su designación.

La segunda mayor disciplina

Usted aprenderá sobre las transacciones financieras fraudulentas y las indicaciones que estas transacciones se han cubierto para arriba. Se necesita tener una excelente comprensión de la teoría contable y auditoría. Usted aprenderá sobre el árbol de' fraude' o las clases principales de los delitos de fraude que se cometen. Estos crímenes son todos Unidos por la común factores que cuando entiende que puede hacer el trazo del crimen hacia el sospechoso más fácil. Usted aprenderá acerca de los controles internos, la segregación de funciones y otros métodos utilizados para impedir el fraude.

La tercera disciplina de mayor

La tercera disciplina principal es investigación de fraude. Se trata de aprender sobre técnicas de entrevista e interrogatorio. Implica ser capaz de obtener información de los registros públicos o el uso de extractos bancarios y cheques las transacciones ilícitas de rastro. Se trata de entrenamiento cuidadoso en la evaluación de engaño como parte del curso de interrogatorio. Lenguaje corporal y señales verbales son muchas veces indicativas de engaño intento. Esta disciplina también implica la escritura de informes que son lo suficientemente profesional para ser considerado un 'peritaje' en un juicio y sin embargo bastante fácil para un jurista sin experiencia en contabilidad para entender qué delito se cometió y la prueba de ello.

La cuarta mayor disciplina

La cuarta disciplina importante es los elementos legales del fraude. Estudian las reglas de la evidencia que implica la cadena de custodia, estudiar los diferentes aspectos de una investigación en juicios penales y civiles. Estudio de la Constitución de Estados Unidos para familiarizarse con los derechos de los acusados, el acusador y experto en asuntos legales.

La prueba de

La prueba es un CD-ROM. Sólo se puede tomar el examen una vez pero la prueba está dividida en las cuatro disciplinas principales. Si no pasa la primera vez, debe pagar una cuota para volver a tomar el examen. Hay un examen de práctica para cada sección que lo llevará a través de 400 preguntas de prueba posible, se puede practicar tantas veces como desee. Una vez terminado el examen, será por correo electrónico el archivo de prueba a la ACFE donde se calificará. Una vez que han ganado la designación, podrá utilizar la denominación de C.F.E. para como usted siendo miembro activo de la organización de ACFE y mantener las clases de educación continua profesional requeridas sobre una base anual.